ETF-Steuern in der Schweiz: ausschüttend, thesaurierend und der ICTax-Trick
Bei ETFs in der Schweiz entscheidet die Steuerlogik nicht über die Gebühren oder die Performance, sondern über die steuerlich relevante Ausschüttung. Wer das verstanden hat, vermeidet zwei der häufigsten Fehler in der Steuererklärung: zu viel oder zu wenig deklarieren.
Ausschüttend vs. thesaurierend
- Ausschüttende ETFs zahlen Dividenden direkt aufs Konto. Diese Erträge sind als Bruttoerträge in der Steuererklärung anzugeben.
- Thesaurierende ETFs reinvestieren die Erträge im Fonds. Steuerlich relevant ist trotzdem der steuerbare Ertrag, den die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) jährlich festlegt.
In beiden Fällen zahlst du Einkommenssteuer auf den steuerbaren Ertrag pro Anteil, unabhängig davon, ob das Geld physisch geflossen ist. Genau das übersehen viele Selbstständig-Deklarierende bei thesaurierenden Fonds.
Kursgewinne sind in der Schweiz steuerfrei
Ein Punkt, der die Schweiz für ETF-Anleger besonders attraktiv macht: Kapitalgewinne aus Wertschriften sind für Privatanleger nicht einkommenssteuerpflichtig. Wenn dein ETF von 100 auf 130 steigt und du verkaufst, fallen auf den Gewinn keine Einkommenssteuern an – anders als in Deutschland, Österreich oder den USA. Steuerlich relevant sind nur die laufenden Erträge (Dividenden, Zinsen, thesaurierte Erträge) und der Vermögenswert per 31.12.
Ausnahme: Wer als gewerbsmässiger Wertschriftenhändler eingestuft wird (häufiges Trading, Fremdfinanzierung, kurze Haltedauern), zahlt auf realisierte Kursgewinne sehr wohl Einkommenssteuer. Für klassische Buy-and-Hold-Strategien ist das aber selten ein Thema.
Warum ICTax der Goldstandard ist
Die ESTV pflegt unter ictax.admin.ch die offizielle Kursliste für jedes Wertpapier mit Schweizer Steuerrelevanz. Pro ISIN findest du dort:
- den Steuerwert per 31.12.
- den steuerbaren Ertrag je Anteil
- Hinweise auf Quellensteuer-Anteile und Verrechnungssteuer
Wenn ein ETF in ICTax gelistet ist, ist die Bewertung eindeutig. Steuerverwaltungen akzeptieren ICTax-Werte ohne Rückfragen.
Was bei nicht-gelisteten ETFs gilt
Manche ausländische ETFs (vor allem irische oder luxemburgische Fonds-Klassen) tauchen nicht in ICTax auf. Dann musst du den Steuerwert selbst belegen – z.B. mit dem Schlusskurs der Heimatbörse zum 31.12. und einem nachvollziehbaren Wechselkurs in CHF. Das ist legitim, aber dokumentationspflichtig.
Wo esteuer-broker hilft
Der Schweizer Steuerausweis aus deinen DEGIRO-Daten hängt sich automatisch an die ICTax-Kursliste an, wenn die ISIN dort gelistet ist. So bekommst du je Position den korrekten Steuerwert und Bruttoertrag, ohne manuell zu googeln.